隨住大灣區發展，越來越多香港人選擇北上工作或者創業。如果你打算到內地發展，除了關心薪酬，一定要先了解內地的「五險一金」制度。到底甚麼是五險一金？香港人是否必須供款？如果本身已經有強積金（MPF）能否申請豁免？本文為你詳細整合2026年最新的內地社保及醫保資訊，包括供款比例、申請流程及提取資金的方法。

什麼是「五險一金」？內地社保及公積金定義

「五險一金」是指內地政府為在職人士提供的法定社會保障與福利制度。「五險」即是內地社保（社會保險），涵蓋五大生活與醫療範疇；而「一金」則是指用作房屋開支的住房公積金。這套制度屬國家強制性福利，旨在為員工提供基本生活、醫療及退休保障。

具體涵蓋範圍如下：

• 五險（內地社保）：
  • 養老保險：類似香港的退休金，供滿15年並達到法定退休年齡後，每月可領取退休金。
  • 醫療保險（內地醫保）：補償因疾病或意外產生的醫療及住院費用，減輕睇醫生的經濟負擔。
  • 失業保險：為非自願失業人士提供短期的經濟援助（失業救濟金）。
  • 工傷保險：為因工受傷或患上職業病的員工提供醫療、康復及津貼支援。
  • 生育保險：報銷與生育相關的產檢、分娩醫療費用，並提供產假期間的生育津貼。
• 一金：
  • 住房公積金：由僱員及僱主共同供款的長期住房儲備金，可用於在內地買樓、租樓、建造或翻新自住房屋。

香港人在內地工作必須參加五險一金嗎？

簡單來說，在內地受僱的香港人與內地居民一樣，必須依法參加社保及公積金，以享有同等的福利保障。

根據國家人社部及國家醫保局施行的《港澳台居民在內地（大陸）參加社會保險暫行辦法》，在內地就業的港人與內地居民享有同等社保權利及義務。這意味著，只要你與內地企業簽署了正式勞動合同，企業就必須依法為你繳納「五險一金」。不過，如果是個體工商戶或者以靈活就業形式（例如Freelancer）在內地工作的港人，則可以按個人意願，自願選擇是否參加養老保險及醫療保險。

2026年五險一金供款比例及費用計算

五險一金的供款是由「企業（僱主）」與「個人（僱員）」共同承擔的，兩者比例各有不同，一般會按員工的「月繳費基數」（通常以員工上年度月平均工資計算）按比例扣除。

當中養老保險及醫療保險的佔比最高；而工傷與生育保險則全數由企業承擔，員工無需自掏腰包。需要留意的是，各地區（如深圳、廣州、北京）的社保繳費基數上下限及具體比例可能略有差異，以下為主要大城市常見的參考供款比例：

(註：各地每年7月通常會調整繳費基數上下限，實際扣款金額請向所屬公司的 HR 查詢。)

內地醫保實用指南：報銷比例與就醫流程

對大部分北上港人而言，最常用到的必定是內地醫保。只要成功參保，港人即可享受內地公立醫院的門診及住院報銷待遇，分為「個人帳戶」及「統籌基金」處理不同醫療開支，大大減輕醫療負擔。

要善用內地醫保，港人可留意以下幾項實用資訊：

• 醫保兩大帳戶：內地醫保分為「個人帳戶」與「統籌基金」。個人供款的2%會撥入「個人帳戶」，你可以直接在內地指定的藥房買藥，或者用來支付門診睇醫生的自費部分；而企業供款則撥入「統籌基金」，主要用於住院及大病治療的高額醫療費用報銷（Claim錢）。
• 電子社保卡綁定：參保後，你可以申領實體社保卡，並建議立即綁定微信（WeChat）或支付寶（Alipay）內的「電子社保卡」。日後去醫院掛號或結算時，只需出示手機 QR Code 即可直接扣帳，非常方便。
• 大灣區異地就醫備案：如果你的醫保買在廣州，但突然在深圳生病需要住院，只要提前透過微信小程式「國家異地就醫備案」或當地政務 APP 辦理備案，就可以跨市使用醫保報銷醫療費用，無需自己先墊支全數再回原居地索償。

(提示：內地醫保主要覆蓋公立醫院的基本醫療，如果你希望在內地甚至回港時享有更全面、涵蓋私家醫院的醫療保障，建議額外配置一份自願醫保計劃。例如 Bowtie 自願醫保，只要符合保單條款，便能彌補公共醫療以外的缺口，為自己提供多重保障。)

港人申請五險一金流程及所需文件

申請五險一金的流程會因應你的就業狀態而有所不同。現時多數手續均已數碼化，一般只需要準備好回鄉證或居住證，交由HR處理或自行前往社保局辦理即可。

以下是針對受僱及靈活就業港人的申請步驟指南：

1. 受僱於內地企業的港人：
   • 準備好你的「港澳居民來往內地通行證」（即回鄉證）或「港澳居民居住證」。
   • 將相關文件副本交給公司的 HR（人力資源部）。
   • 公司 HR 會透過當地社保局及公積金管理中心的企業系統，統一為你辦理參保及開戶登記，僱員通常無需親自辦理。
2. 靈活就業或自僱的港人：
   • 必須先取得內地的「港澳居民居住證」。
   • 攜帶居住證及實名認證的內地銀行卡，自行前往當地的社保局服務大廳辦理。
   • 或者透過當地的政務服務 APP（如廣東省的「粵省事」）進行線上參保登記及授權銀行自動扣款。
3. 申請注意事項：辦理社保及公積金時，必須確保你的證件名稱（繁簡體字、英文拼音）與你提供的內地銀行戶口實名認證資料完全一致，否則有可能導致無法成功扣款或發放津貼。

離職或回港發展：五險一金如何處理？

很多港人會擔心一旦交了五險一金，將來回流香港這筆資金會被鎖死。其實國家政策已為港人提供完善的退出機制，你可以選擇保留帳戶、轉移接續，或者終止關係並一次性提取餘額。

如果決定改變發展重心，你可以按以下三種方式處理：

• 保留帳戶：如果未來仍有機會返回內地工作，你可以選擇不作任何處理，保留社保帳戶。你的社保繳費年限及個人帳戶餘額會被封存並累積，待下次重新在內地受僱時，可直接繼續供款。
• 轉移接續：如果你只是轉換工作地點（例如由深圳轉到北京），可以在當地社保局辦理「社保關係轉移」，將繳費年限及個人資金轉移至新工作城市的社保體系。
• 終止關係與提取資金：如果你決定不再回內地就業（或準備移居海外/回港定居），你可以向社保局書面申請終止社保關係，並申請一次性提取個人帳戶內的「養老金」及「住房公積金」全數餘額。不過留意，統籌基金（即企業為你供款的部分）是無法提取的。

常見問題

資料來源

1. zhta.org
2. bendibao.com
3. mpfa.org.hk

HKVHIS編輯團隊